廣東省財政廳 廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于印發(fā)《廣東省省級財政科研項目資金跨境港澳地區(qū)使用管理規(guī)程（試行）》的通知
廣東省財政廳 廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于印發(fā)
《廣東省省級財政科研項目資金跨境港澳
地區(qū)使用管理規(guī)程（試行）》的通知
粵財規(guī)〔2021〕4號
省直各單位，中直駐粵各單位，省各人民團(tuán)體，各有關(guān)單位：
為貫徹落實中央和省關(guān)于深化粵港澳創(chuàng)新合作，構(gòu)建融合發(fā)展的區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新共同體的工作部署，我們制定了《廣東省省級財政科研項目資金跨境港澳地區(qū)使用管理規(guī)程（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
廣東省財政廳
廣東省科學(xué)技術(shù)廳
2021年8月25日
廣東省省級財政科研項目資金跨境港澳
地區(qū)使用管理規(guī)程（試行）
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步推動粵港澳科技創(chuàng)新協(xié)同發(fā)展，促進(jìn)廣東省財政科研資金跨境便利流動，保障資金高效、規(guī)范使用，根據(jù)《廣東省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技創(chuàng)新若干政策措施的通知》（粵府〔2019〕1號）、《廣東省科學(xué)技術(shù)廳 廣東省財政廳關(guān)于印發(fā)〈廣東省科學(xué)技術(shù)廳 廣東省財政廳關(guān)于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)高等院校和科研機(jī)構(gòu)參與廣東省財政科技計劃（專項、基金等）組織實施的若干規(guī)定（試行）〉的通知》（粵科規(guī)范字〔2019〕1號）等政策文件，結(jié)合我省實際，制定本規(guī)程。
第二條 本規(guī)程所稱廣東省省級財政科研項目資金（以下簡稱科研項目資金），是指省級財政安排用于資助港澳地區(qū)高校和科研機(jī)構(gòu)，實行項目制管理的省級科研項目，并按規(guī)定撥付至港澳地區(qū)使用的資金。
第三條 科研項目資金的安排和使用遵循合作共贏、職責(zé)明晰、配置合理、專賬核算的原則，使用管理應(yīng)適用港澳地區(qū)科研項目資金使用規(guī)范。
第二章 職責(zé)分工
第四條 科研項目資金按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”原則，由承擔(dān)項目的港澳高校和科研機(jī)構(gòu)按規(guī)定自主管理使用。按照“誰立項、誰監(jiān)管”的原則，由科研項目主管部門（以下簡稱項目主管部門）承擔(dān)資金監(jiān)管責(zé)任。
第五條 項目主管部門是科研項目資金跨境監(jiān)管的責(zé)任主體，具體職責(zé)包括：
（一）負(fù)責(zé)配合省級財政部門制定科研項目資金跨境使用管理規(guī)程；
（二）負(fù)責(zé)制定并發(fā)布科研項目申報指南，編制合同書模板，明確項目目標(biāo)、研究內(nèi)容、知識產(chǎn)權(quán)和成果歸屬、經(jīng)費額度和支出范圍、項目管理要求、科研誠信要求、各方應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任等內(nèi)容，規(guī)范合同簽訂；
（三）負(fù)責(zé)受理并審核具體項目申報、項目預(yù)算調(diào)整，辦理撥付和清算，組織項目驗收，組織實施資金監(jiān)督和績效管理工作，配合省級財政部門開展重點項目績效評價；對因故終止或撤銷需回收資金的，及時提出處理意見并配合省級財政部門按規(guī)定收回科研項目資金；
（四）負(fù)責(zé)加強科研誠信管理，明確誠信責(zé)任和責(zé)任追究方式，并依法依規(guī)予以處理；
（五）負(fù)責(zé)建立符合港澳地區(qū)科研規(guī)律的績效評價體系，實施績效監(jiān)控，開展項目績效評價，并向省級財政部門報送績效評價報告；
（六）職能范圍內(nèi)的其他工作事項。
第六條 省級財政部門具體職責(zé)包括：
（一）會同項目主管部門制定科研項目資金跨境使用管理規(guī)程；
（二）及時安排跨境科研項目資金，協(xié)助項目主管部門按規(guī)定辦理科研項目資金撥付手續(xù)，按程序收回科研項目資金；
（三）組織指導(dǎo)開展資金預(yù)算績效管理，根據(jù)需要對科研項目資金整體支出及政策落實情況開展重點績效評價；
（四）職能范圍內(nèi)的其他工作事項。
第七條 參與省級科研計劃項目的港澳地區(qū)高校和科研機(jī)構(gòu)為省級科研項目承擔(dān)單位（以下簡稱項目承擔(dān)單位），是科研項目資金使用管理的責(zé)任主體，具體職責(zé)如下：
（一）按要求如實提供項目申報、資金撥付各項材料;
（二）按照科研項目資金跨境使用管理規(guī)程、項目合同書的規(guī)定開展科研項目研發(fā)，實施科研項目管理;
（三）建立健全項目資金內(nèi)部管理制度，對撥付至專戶的科研項目資金實行專賬管理，單獨核算，專款專用，并對科研項目資金支出的真實性、合法性、完整性負(fù)責(zé);
（四）加強項目績效管理，配合省級財政部門和項目主管部門開展績效評價等工作，按要求提供必要的佐證材料；
（五）建立項目信息公開和報告制度，定期在單位內(nèi)部公開科研項目預(yù)算、預(yù)算調(diào)劑、資金使用、資金結(jié)余、科研成果等項目信息，并按規(guī)定向項目主管部門報告項目進(jìn)展情況、資金使用及監(jiān)管有關(guān)情況。
第三章 預(yù)算編制和調(diào)整
第八條 項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性等原則，編制省級科研項目的收支預(yù)算，項目開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)可參照港澳科研項目相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制。
第九條 跨境科研項目實施過程中，直接費用中各項費用的預(yù)算資金調(diào)整可由項目承擔(dān)單位自主辦理，按港澳科研項目管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目間接費用不得調(diào)增。項目預(yù)算總額不變，合作研究單位之間發(fā)生預(yù)算調(diào)劑，或者由于合作研究單位增加（減少）發(fā)生預(yù)算調(diào)劑的，應(yīng)協(xié)商一致并重新簽訂合作協(xié)議后辦理，并報省項目主管部門備案。
有以下情況需作預(yù)算資金調(diào)整的，由項目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)項目承擔(dān)單位審核同意后，報項目主管部門審批。
（一）因研究內(nèi)容或研究計劃作出重大調(diào)整等原因，需要調(diào)整項目預(yù)算資金總額的；
（二）原項目預(yù)算未列示外撥資金，需要增列的。
第四章 項目執(zhí)行及資金撥付
第十條 項目主管部門通過項目制、定向委托等方式實施的科研項目應(yīng)當(dāng)提前公開發(fā)布申報指南，按程序受理項目申報、開展項目評審，按照合同書模板細(xì)化條款并與項目承擔(dān)單位簽訂項目合同書，項目完成后按規(guī)定委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)出具審計報告，確保項目驗收結(jié)果公正合理。
第十一條 省級科研項目跨境資金采用人民幣結(jié)算，項目承擔(dān)單位應(yīng)對跨境科研項目資金實行專賬管理，獨立核算。港澳銀行收取的管理費可從科研項目資金中列支。
第十二條 科研項目資金應(yīng)按照國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定和向境外支付的有關(guān)要求撥付。對于跨境撥付金額在100萬元（含）以下的項目，按項目合同書規(guī)定按程序撥付；對于跨境撥付金額在100萬元以上的項目，原則上應(yīng)按項目實施計劃和支出進(jìn)度分期撥付，首期款不超過項目預(yù)算總額的80%，預(yù)留20%資助資金待項目驗收通過后據(jù)實撥付。
港澳機(jī)構(gòu)牽頭實施的項目，由項目主管部門按稅務(wù)部門要求辦理相關(guān)備案手續(xù)后，及時撥付至項目承擔(dān)單位。涉及港澳機(jī)構(gòu)和境內(nèi)單位聯(lián)合承擔(dān)的項目，可分別撥付至港澳機(jī)構(gòu)和境內(nèi)單位。境內(nèi)單位牽頭，港澳機(jī)構(gòu)參與實施的項目，由牽頭單位按規(guī)定撥付至港澳機(jī)構(gòu)。
第十三條 項目主管部門在辦理對外支付稅務(wù)備案等事項涉及需要扣繳稅款的，應(yīng)依法扣繳相關(guān)稅款；資金跨境撥付所需繳納稅金，可在本項目科研項目資金中支出；跨境資金業(yè)務(wù)如符合不予征稅或者減免稅條件的，應(yīng)按稅法要求辦理相關(guān)手續(xù)。項目實施期間，如遇到國家有關(guān)稅務(wù)政策調(diào)整，則按新政策實施。
第五章 資金管理
第十四條 項目承擔(dān)單位應(yīng)嚴(yán)格按照項目合同規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)開支項目經(jīng)費，經(jīng)費報銷等工作根據(jù)項目承擔(dān)單位的內(nèi)部管理制度管理。
第十五條 項目主管部門可委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，按規(guī)定對科研項目資金開展日常監(jiān)督檢查，在項目到期或研究結(jié)束后依法開展項目審計工作。
第十六條 項目承擔(dān)單位每年應(yīng)根據(jù)項目進(jìn)展情況，將撥入該單位專戶的科研資金使用情況由項目負(fù)責(zé)人撰寫財務(wù)報告和項目進(jìn)度報告，于下一年4月15日前報項目主管部門備案。
第十七條 對因故被終止、撤銷及驗收結(jié)論為“結(jié)題”或“未通過”的項目，項目主管部門應(yīng)商財政部門及時通知項目承擔(dān)單位退回未使用及違規(guī)使用的科研項目資金。項目承擔(dān)單位應(yīng)在30日內(nèi)按規(guī)定退回科研項目資金。
第十八條 項目完成任務(wù)目標(biāo)并經(jīng)驗收后，對驗收結(jié)論為“通過”的項目，屬于已撥付部分資金中的剩余資金及利息全部留歸項目承擔(dān)單位使用，由項目承擔(dān)單位統(tǒng)籌安排用于其他省級科研項目支出，結(jié)余資金的使用無需提交財務(wù)報告。
第十九條 項目主管部門應(yīng)建立適應(yīng)港澳地區(qū)創(chuàng)新合作規(guī)律的項目績效評價指標(biāo)體系，在項目實施期末委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合績效評價。財政部門根據(jù)需要對科研項目資金整體支出和政策落實情況開展重點績效評價，績效評價結(jié)果作為項目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)。
第六章 監(jiān)督管理
第二十條 項目主管部門應(yīng)建立健全項目糾紛處理機(jī)制。對不能按照項目合同完成約定技術(shù)指標(biāo)，或違規(guī)使用科研資金等引發(fā)的項目糾紛，由項目主管部門參照科研項目資金管理相關(guān)政策規(guī)定，在合同書中明確處理方式。
第二十一條 項目主管部門、項目承擔(dān)單位應(yīng)主動配合人大、審計、財政等部門的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)材料。
第二十二條 項目承擔(dān)單位存在下列情形，未能正確履行職責(zé)管理、使用科研項目資金的，項目主管部門應(yīng)規(guī)定限期整改或收回科研項目資金。
（一）編報虛假預(yù)算或提供虛假資料，套取財政資金；
（二）未對科研項目資金進(jìn)行單獨核算；
（三）截留、擠占、挪用科研項目資金；
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移科研項目資金；
（五）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)劑預(yù)算；
（六）虛假承諾、單位自籌資金不到位；
（七）資金管理或項目執(zhí)行存在違規(guī)問題拒不整改；
（八）未按規(guī)定實行科研項目信息公開；
（九）其他違反合同約定或相關(guān)法律的行為。
第二十三條 項目承擔(dān)單位、第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)及其工作人員等在項目的申請、評審和資金使用過程中，存在利用不正當(dāng)手段騙取或協(xié)助騙取科研項目資金等情形，以及因項目承擔(dān)單位不履行或不正確履行職責(zé)造成科研項目驗收不通過或科研項目資金損失的，由項目主管部門按照《廣東省科研誠信管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定予以處理，并記錄其失信行為；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
省級財政部門、項目主管部門及其工作人員，在資金管理活動中濫用職權(quán)、徇私舞弊的，按照《財政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定依法處理。
第七章 其他事項
第二十四條 實行非項目制管理的跨境科研資金按照合同（協(xié)議）的約定管理使用。
第二十五條 本辦法自2021年9月1日起施行，有效期3年，各地可參照執(zhí)行。