我省2022年度審計(jì)工作報(bào)告出爐 部分城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目改造對(duì)象范圍不合規(guī)
7月26日，2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告提交省十四屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議。報(bào)告披露，財(cái)政用于民生的比例保持在70%以上，實(shí)現(xiàn)逐年只增不減。廣東去年投入806億元支持推進(jìn)省十件民生實(shí)事。
針對(duì)2021年至2022年清遠(yuǎn)、珠海等4個(gè)市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用情況的審計(jì)表明，有關(guān)地區(qū)采取措施積極推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，改善居民居住條件，不斷推進(jìn)城市更新。但同時(shí)，審計(jì)報(bào)告披露，部分項(xiàng)目改造對(duì)象范圍不符合規(guī)定，有2個(gè)市的5個(gè)縣將不屬于改造范圍的村集體土地上的房屋、商業(yè)用房等納入城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，涉及項(xiàng)目7個(gè)、金額4643.14萬(wàn)元。
財(cái)政管理
7.15億元項(xiàng)目政府采購(gòu)不規(guī)范管理不到位
根據(jù)審計(jì)報(bào)告披露的信息，在對(duì)2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案、省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況以及市縣財(cái)政管理情況的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，省級(jí)財(cái)政管理存在部分專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不夠細(xì)化、部分轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)晚于規(guī)定時(shí)間、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金管理制度不完善等問(wèn)題。
報(bào)告提到，2019年5月，省主管部門(mén)出臺(tái)的規(guī)定未明確從失業(yè)保險(xiǎn)基金提取后列支的擔(dān)保基金賬務(wù)處理和資金歸屬，資金列支后未在運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表反映，涉及金額36.31億元；其中，有1個(gè)市違規(guī)多提取擔(dān)保基金，閑置3年未發(fā)揮作用，涉及金額2.5億元。
在省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面，審計(jì)部門(mén)對(duì)17個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和62家所屬單位2022年度預(yù)算執(zhí)行和決算以及其他財(cái)政收支進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)存在經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范、專(zhuān)項(xiàng)資金分配使用管理不嚴(yán)、項(xiàng)目政府采購(gòu)不規(guī)范管理不到位等情況。比如，有2個(gè)部門(mén)和5家所屬單位新增編外用工經(jīng)費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)等，涉及金額363.95萬(wàn)元；1個(gè)部門(mén)轉(zhuǎn)嫁攤派或者為下屬單位承擔(dān)費(fèi)用等，涉及金額7719.7萬(wàn)元。
報(bào)告顯示，3個(gè)部門(mén)和5家所屬單位存在向不具備開(kāi)工條件的項(xiàng)目分配下達(dá)資金、未設(shè)置項(xiàng)目明細(xì)績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目驗(yàn)收不合規(guī)、評(píng)審管理不到位等問(wèn)題，涉及專(zhuān)項(xiàng)資金6項(xiàng)、金額12.04億元。6個(gè)部門(mén)存在項(xiàng)目逾期未開(kāi)工、資金支出進(jìn)度緩慢或滯留市縣級(jí)財(cái)政、資金使用效益不高等問(wèn)題，涉及專(zhuān)項(xiàng)資金6項(xiàng)、金額17.40億元；7個(gè)部門(mén)的8項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金存在被擠占挪用或擴(kuò)大范圍支出等問(wèn)題，涉及金額8.44億元。另外，11個(gè)部門(mén)和24家所屬單位存在未完整編制政府采購(gòu)預(yù)算、違規(guī)轉(zhuǎn)包、采購(gòu)合同管理不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額7.15億元。
在市縣財(cái)政管理方面，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)部門(mén)關(guān)注了惠州等2個(gè)市和廣州越秀區(qū)等6個(gè)縣（市、區(qū)）的財(cái)政管理情況，發(fā)現(xiàn)存在財(cái)政收支不真實(shí)、資金使用不合規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范等問(wèn)題。
其中，1個(gè)市和2個(gè)縣通過(guò)非稅過(guò)渡戶等調(diào)節(jié)年度收入，涉及金額64.96億元；1個(gè)縣違規(guī)調(diào)整預(yù)算支出科目，涉及金額12.76億元；1個(gè)縣在財(cái)政專(zhuān)戶坐支應(yīng)納入預(yù)算管理的資金0.94億元。2個(gè)縣擠占挪用上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額2.31億元。1個(gè)市國(guó)有資產(chǎn)管理底數(shù)不清，少計(jì)資產(chǎn)256宗；1個(gè)市和1個(gè)縣部分國(guó)有資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，涉及資產(chǎn)5396宗；1個(gè)市和3個(gè)縣存在部分物業(yè)未按規(guī)定公開(kāi)招租或賬外資產(chǎn)等問(wèn)題，涉及物業(yè)2095宗。
民生項(xiàng)目
1縣挪用城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助金1.02億元
群眾關(guān)心的民生關(guān)切問(wèn)題，同樣在審計(jì)中予以了重點(diǎn)關(guān)注。
針對(duì)2021年至2022年清遠(yuǎn)、珠海等4個(gè)市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用情況的審計(jì)表明，部分資金使用管理不嚴(yán)。有2個(gè)市的3個(gè)縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目部分資金違規(guī)轉(zhuǎn)入共管賬戶虛列支出3.11億元；1個(gè)市的2個(gè)縣財(cái)政截留、擠占城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造上級(jí)補(bǔ)助資金用于財(cái)政周轉(zhuǎn)，涉及金額4215.44萬(wàn)元；2個(gè)市的3個(gè)縣未及時(shí)撥付城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造中央和省級(jí)資金1.23億元。
對(duì)2021年至2022年6月省本級(jí)和江門(mén)、湛江等7個(gè)市基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)醫(yī)保資金管理存在漏洞。報(bào)告披露，1個(gè)縣挪用城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助資金1.02億元；截至去年底，2個(gè)市未完成以前年度大病保險(xiǎn)資金清算工作，其中1個(gè)市5年未清算；4個(gè)市在完成大病保險(xiǎn)資金清算后未及時(shí)從商業(yè)承保機(jī)構(gòu)收回醫(yī)保基金2.21億元，最長(zhǎng)達(dá)2年半。
結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)部門(mén)關(guān)注了省主管部門(mén)和1個(gè)市2個(gè)縣推動(dòng)改善教育保障條件情況，發(fā)現(xiàn)部分教學(xué)機(jī)構(gòu)師資隊(duì)伍建設(shè)有欠缺。截至2021年底，廣東160所高校中，有95所專(zhuān)職輔導(dǎo)員配備人數(shù)不達(dá)標(biāo)。
報(bào)告還披露，我省個(gè)別地區(qū)教育基礎(chǔ)條件保障不到位。抽查發(fā)現(xiàn)，1個(gè)市有38個(gè)住宅項(xiàng)目配套教育設(shè)施未同步建設(shè)，167個(gè)已竣工驗(yàn)收配套教育設(shè)施未移交給教育主管部門(mén)。1個(gè)縣在學(xué)位、教師配備、學(xué)校用地、適齡殘疾兒童義務(wù)教育階段入學(xué)率等方面的教育保障未達(dá)省、市相關(guān)要求。截至今年5月底，相關(guān)問(wèn)題已大部分得到整改。
國(guó)有資產(chǎn)管理
4戶省屬企業(yè)及其下屬公司違規(guī)挪用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金4.12億元
2022年，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，我省重點(diǎn)關(guān)注了省環(huán)保集團(tuán)、廣物控股集團(tuán)、南財(cái)集團(tuán)、廣輕集團(tuán)、恒健控股公司等5戶省屬一級(jí)企業(yè)和大寶山礦業(yè)公司、省電力開(kāi)發(fā)公司、工業(yè)設(shè)備安裝公司、交通實(shí)業(yè)投資公司、韶關(guān)丹霞機(jī)場(chǎng)公司、廣州南沙粵海水務(wù)公司等6戶省屬二、三級(jí)企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。
報(bào)告顯示，部分省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和管控不當(dāng)，造成國(guó)有資金損失風(fēng)險(xiǎn)。5戶企業(yè)及其下屬公司投資項(xiàng)目決策不當(dāng)或推進(jìn)管控不力造成資金損失或損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額16.4億元；4戶企業(yè)及其下屬公司違規(guī)挪用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金4.12億元；1戶企業(yè)的下屬公司違規(guī)為投資項(xiàng)目提供擔(dān)保或向參股企業(yè)提供借款15.24億元，未收回本息4175.41萬(wàn)元。
另外，部分國(guó)有資產(chǎn)管理不完善，存在閑置和浪費(fèi)。報(bào)告披露，1戶省屬企業(yè)下屬公司土地未開(kāi)發(fā)長(zhǎng)期閑置超過(guò)5年，涉及面積6.28萬(wàn)平方米；1戶省屬企業(yè)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金閑置超過(guò)3年未及時(shí)繳回財(cái)政，涉及金額1.9億元；1戶省屬企業(yè)物業(yè)租后違規(guī)加建和轉(zhuǎn)租，涉及面積6524平方米；1戶省屬企業(yè)未對(duì)工藝品進(jìn)行資產(chǎn)登記，未入賬工藝品832件；2戶省屬企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的剩余配件、廢料、低值易耗品管理不當(dāng)、閑置浪費(fèi)，涉及金額268.69萬(wàn)元。
針對(duì)17個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和62家所屬單位行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí)。報(bào)告披露，6個(gè)部門(mén)和23家所屬單位存在賬外資產(chǎn)，涉及固定資產(chǎn)和軟件資產(chǎn)價(jià)值4.8億元、房產(chǎn)和土地18.19萬(wàn)平方米；6個(gè)部門(mén)和28家所屬單位存在資產(chǎn)賬賬不符、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題，涉及資產(chǎn)價(jià)值9482.80萬(wàn)元、房產(chǎn)和土地57.53萬(wàn)平方米。
對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，去年省審計(jì)廳共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書(shū)42份，移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索77起，涉及人員232人、涉及金額190.4億元。